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PERCOL : Vos versements deviennent déductibles de vos revenus imposables

17 septembre 2024 - À la une

Vous pouvez optimisez votre impôt sur le revenu grâce au Plan d'Epargne Retraite Collectif.

Profitez de la loi PACTE et du Plan d’Épargne Retraite (PER) pour réaliser des versements volontaires déductibles de votre revenu imposable et bénéficier d'avantages fiscaux. 

On vous explique ! 

Réduisez votre impôt sur le revenu grâce au PERCOL

Depuis le 1er octobre 2019, grâce à la loi PACTE et au nouveau PER (Plan d’Epargne Retraite) qui inclut le PER Collectif (ex PERCO), les versements volontaires (sommes issues de votre épargne personnelle peuvent être déductibles du revenu imposable.

Prenons un exemple concret :

Claire, sans enfant, déclare un revenu annuel net imposable de 30 000 €.
Elle doit payer 3 200 € d’impôts.
En faisant un versement volontaire de 2 000 € sur son PERCOL mis en place par son entreprise, cette somme devient déductible de son revenu imposable.
Claire réalise ainsi une économie d'impôts de presque 600 €.
Son versement volontaire sera fiscalisé lorsqu’elle débloquera son PERCOL lors de son départ à la retraite ou pour l’achat de sa résidence principale par exemple. 

La déductibilité : un choix à faire à chaque versement sur le PERCOL

À chaque versement dans votre PERCOL, vous avez le choix de déduire ou non la somme versée de votre impôt sur le revenu :

  • Vous choisissez la déductibilité : vous bénéficierez d’une réduction d’impôt à l’entrée. En contrepartie, l’épargne récupérée à la sortie sera fiscalisée.
  • Vous renoncez à la déductibilité : vous ne bénéficierez pas de réduction d’impôt à l’entrée pour votre versement. À la sortie, l’épargne récupérée en capital sera exonérée d’imposition.

alerte-attentionEn l'absence de choix, votre versement sera automatiquement déductible de votre impôt.
Pour chaque versement, votre choix sera définitif, il ne sera plus possible de changer sa fiscalité. 

Vous avez mis en place un versement régulier pour votre PERCOL ?

Par défaut, la déductibilité s'applique. Sachez que l'option sera valable pour l'ensemble des versements.

Pour renoncer à la déductibilité, vous devrez annuler votre versement régulier directement depuis votre espace personnel. 

Mieux comprendre la fiscalité des versements volontaires du PERCOL 

 

 

Versements volontaires déductibles

Versements volontaires non déductibles
À l'entrée
  • Déductible du revenu imposable1
  • Non déductible du revenu imposable
Sortie retraite en capital
  • Capital soumis à l’impôt sur le revenu
  • Plus-values soumises au prélèvement forfaitaire unique 30%2
  • Capital exonéré d’impôt sur le revenu
  • Plus-values soumises au prélèvement forfaitaire unique 30%2
Sortie retraite en rente
  • Rente soumise à l’impôt sur le revenu après abattement de 10%
  • Prélèvements sociaux 17,2% sur une partie de la rente4
  • Rente soumise à l’impôt sur le revenu
  • Prélèvements sociaux 17,2% sur une partie de la rente selon l’âge4
Déblocage anticipé (hors résidence principale)
  • Capital exonéré d’impôt sur le revenu
  • Plus-values soumises aux prélèvements sociaux à 17,2%
  • Capital exonéré d’impôt sur le revenu
  • Plus-values soumises aux prélèvements sociaux à 17,2%
Déblocage anticipé résidence principale
  • Capital soumis à l’impôt sur le revenu
  • Plus-values soumises au prélèvement forfaitaire unique 30%2
  • Capital exonéré d’impôt sur le revenu
  • Plus-values soumises au prélèvement forfaitaire unique 30%2
(1) Les versements sont déductibles : Pour un salarié, dans la limite de 10% des revenus professionnels de l’année N-1 plafonnés à 8 PASS N-1, avec un minimum de 10% du PASS N-1. Pour un TNS, dans la limite de 10% des revenus professionnels de l’année N plafonnés à 8 PASS N, avec un minimum de 10% du PASS N. Ce plafond est majoré de 15% des revenus professionnels N compris entre 1 et 8 PASS N.
(2) Il est également possible de choisir l’option : impôt sur le revenu + prélèvements sociaux à 17,2%.
(3) Dans la limite de 8% des revenus professionnels de l’année N plafonnés à 8 PASS N, conformément à l’article 83 du Code général des impôts.
(4) Fraction imposable égale à 70 % avant 50 ans, 50 % entre 50 et 59 ans, 40 % entre 60 et 69 ans et 30 % après 69 ans.

Foire aux questions sur la fiscalité du PERCOL

versements-volontaires-deductibles-percol-groupamaComment faire un versement volontaire déductible ? 

C'est très simple ! 

Rendez-vous sur votre espace personnel épargnant, cliquez sur "Effectuer un versement" et laissez-vous guider, vous pourrez opter pour le versement déductible sur le PER !